请自力财务顾问和会计师核查并发外清晰偏见

阅读: 作者:admin   发表于 2020-05-08 16:42

  

  9.申请文件表现,因鲁北集团对属下子公司(上市公司除外)执走资金同一荟萃管理制度,导致金海钛业报告期内向鲁北集团及其相关方累计拆出资金别离达39,239.88万元、28,019.05万元和5,327.16万元。祥海钛业报告期内向鲁北集团及其相关方累计拆出资金别离为0万元、3.44万元和1,700万元。截至报告期末,相关方璧还通盘占用资金。请你公司:1)补充吐露相关方璧还标的资产拆借资金的详细情况,包括但不限于璧还主体、方式、详细时间、金额等。2)结相符业务内心补充吐露标的资产向相关方拆借资金是否组成相关方资金占用,是否相符《证券期货法律适用偏见第10号――第三条相关拟购买资产存在资金占用题目的适用偏见》的规定,并表明对标的资产自力性的影响及拟采取的规范措施。请自力财务顾问、会计师和律师核查并发外清晰偏见。

  6.请你公司补充吐露:1)新冠疫情对标的资产近期生产经营和财务状况的影响水平,包括:对生产经营的详细影响,收工及开工复工水平,平时订单或相符同的履走是否存在窒碍,海外出口是否受到不幸影响,展看2020年一季度及上半年产能产量销量等业务指标是否有庞大转折,是否会对全年经生意业务绩情况产生庞大负面影响。2)新冠疫情对标的资产异日生产经营、不息盈余能力的不息影响,以及对本次交易评估作价的影响。请自力财务顾问和会计师核查并发外清晰偏见。

  15.申请文件表现,金海钛业拥有2项发明专利和1项实用新式专利,祥海钛业拥有2项实用新式专利,均为与鲁北集团共有;祥海钛业另有11项专利正在申请过程中,且与鲁北集团共同行为专利申请人。请你公司补充吐露:1)标的资产与鲁北集团共有专利安排的因为。2)共有人对专利答用方面的约定。3)专利共有对本次交易的影响。请自力财务顾问和律师核查并发外清晰偏见。

  山东鲁北化工股份有限公司:

  5.申请文件表现,金海钛业报告期外销占比别离为21.47%、25.29%和36.38%,境外出售占比逐年增进。请你公司补充吐露金海钛业各产品境外出售地区、重要客户及其主生意业务务详细情况。请自力财务顾问和会计师对金海钛业报告期内境外出售的业绩实在性进走核查并补充吐露业绩实在性核查报告,包括核查手腕、核查周围及重要财务报外科方针核查遮盖率。

  2020年4月9日,吾会受理你公司发走股份购买资产并召募配套资金申请。经审核,现挑出以下逆馈偏见:

  13.请你公司补充吐露:1)金海钛业报告期经营运动产生的现金流量转折较大的详细因为及相符理性,异日能否产生不息、安详的经营性现金流量。2)报告期经营运动产生的现金流量和净收好的不同分析。列外面现详细不同项现在及金额,并表明不同因为及相符理性。3)报告期现金流量外中出售商品、挑供劳务收到的现金与生意业务收好及答收账款转折情况的匹配性分析。4)报告期现金流量外中购买商品、授与劳务付出的现金与采购成本、搪塞账款的转折金额等的匹配性分析。请自力财务顾问和会计师核查并发外清晰偏见。

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  12.请你公司补充吐露:1)标的资产报告期采用的会计政策,包括适用的收好准则、金融工具准则详细情况。2)上市公司及标的资产各项会计准则执走时间是否存在不同及对本次交易的详细影响;3)如本次交易完善后标的资产参照上市公司执走新收好准则,因会计政策转折对其财务数据产生的详细影响。请自力财务顾问和会计师核查并发外清晰偏见。

  8.申请文件表现:1)标的资产报告期存在较众相关交易,包括向控股股东及其相关方购销商品、租赁、挑供或授与担保、资金拆借、其他相关交易等。2)金海钛业生产所用重要原原料硫酸、矿石等均采购自山东鲁北企业集团总公司(以下简称鲁北集团)及其相关方(包括上市公司)。报告期各期金海钛业第一大供答商均为鲁北集团,向其采购金额占比别离为34.44%、46.67%和44.36%。请你公司:1)补充吐露金海钛业报告期相关采购及出售金额,占当期采购及出售总额的比例。2)结相符同走业可比公司情况,补充吐露金海钛业向相关方采购占比较高的因为、相符理性及对其业务自力性的影响, 白小姐内部精选免费大全金海钛业是否具有拓展供答商的可走性计划, 白小姐精选六肖中特对其不息盈余能力的影响及拟采取的答对措施。3)别离列外面现金海钛业报告期各期向相关方采购重要原原料的价格, 香港精选资料六肖中特同期向第三方采购相关原原料的价格以及公开市场价格, 一肖公式计算公式并计算上述价格不同率,分析不同因为及相符理性,进一步表明标的资产相关采购的定价公允性。4)补充吐露2019年金海钛业向鲁北集团购买土地答用权的因为、制定价的定价按照及相符理性。5)补充吐露本次交易完善后相关交易转折分析的备考报外,表明交易完善后上市公司进一步规范和缩短相关交易的详细措施和可实现性,本次交易是否相符《上市公司庞大资产重组管理办法》第四十三条第一款第(一)项的规定。请自力财务顾问和会计师核查并发外清晰偏见。

  2.申请文件表现,山东金海钛业资源科技有限公司(以下简称金海钛业)报告期内因环境珍惜和坦然生产作恶违规众次受到走政责罚。请你公司补充吐露:1)标的资产生产经营中涉及环境污浊的详细环节、重要污浊物名称及排放量、重要处理设施及处理能力。2)报告期内标的资产环保投资和相关费用成本支付情况,环保设施实际运走情况,报告期内环保投入、环保相关成本费用是否与处理公司生产经营所产生的污浊相匹配。3)报告期内标的资产发生的环保事故或因环境珍惜受到的走政责罚,是否组成庞大作恶,详细整改情况,整改后标的资产是否相符环保法律法规的相关规定。请自力财务顾问和律师核查并发外清晰偏见。

  1.请你公司补充吐露标的资产与上市公司主生意业务务的协同性表现;本次交易完善后上市公司主业经营计划,上市公司在资金、人员等方面对某一主业有无优先安排,是否会造成公司体内资源不妥竞争;上市公司异日有无置出主业资产计划,新闻资讯如无,为保持双主业经营安详性采取的详细保障措施。请自力财务顾问核查并发外清晰偏见。

  17.请你公司补充吐露本次交易对方就本次交易前所持上市公司股份的锁定安排,是否相符《证券法》《上市公司收购管理办法》相关规定。请自力财务顾问和律师核查并发外清晰偏见。

  4.申请文件表现,1)金海钛业报告期实现业绩情况如下:实现生意业务收好别离为138,043.21万元、165,411.61万元和113,693.10万元,实现净收好别离为8,068.51万元、9,600.26万元和6,277.73万元。2)金海钛业报告期各产品及综相符毛利率转折较大且逐年消极;并远矮于同走业可比公司平均毛利率。3)金海钛业外销占比较高,报告期汇兑损好别离为222.01万元、-278.53万元和-389.61万元。请你公司:1)结相符报告期内重要产品价格和原原料价格转折情况补充吐露金海钛业报告期各产品及综相符毛利率大幅消极而净收好增进的因为及相符理性,分析报告期各期毛利率转折与净收好转折的匹配性。2)补充吐露金海钛业毛利率矮于同走业可比公司均值的详细因为及相符理性,分析金海钛业产品竞争力及盈余能力安详性。3)补充吐露金海钛业报告期汇兑损好的形成因为,对当期收好的影响水平,汇率转折对金海钛业异日盈余能力的详细影响,并足够挑示风险及表明拟采取的答对措施。请自力财务顾问和会计师核查并发外清晰偏见。

  11.申请文件表现,标的资产金海钛业采用资产基础法评估效果为138,048.62万元,增值率8.71%。评估增值的因为重要为存货中的产制品评估增值、固定资产及无形资产评估增值。请你公司补充吐露:1)金海钛业存货中在用周转原料、产制品和发出商品评估值的详细计算过程,并表明评估增值相符理性。2)固定资产中房屋修建类资产评估时未考虑土地答用年限控制的相符理性,及对评估值的影响。3)无形资产――土地答用权评估中比较实例的选择按照及相符理性。请自力财务顾问和评估师核查并发外清晰偏见。

  3.申请文件表现,金海钛业、山东祥海钛资源科技有限公司(以下简称祥海钛业)各有一条正在建设的钛白粉生产线。请你公司:1)补充吐露金海钛业、祥海钛业在建生产线的详细情况,包括但不限所以否已取得开工建设的通盘应允,建设工程周期和挺进,建设费用预算及费用来源等。2)补充吐露祥海钛业投产运走的详细计划、拟投产时间、异日产能开释及产品市场竞争力情况,表明本次交易收购祥海钛业的需要性。请自力财务顾问核查并发外清晰偏见。

  14.申请文件表现:1)报告期末,金海钛业答收账款余额前五名均为境外客户,报告期末答收账款余额为6,110.80万元,占比达51.27%。2)金海钛业报告期答收账款周转率别离为26.30、39.90和13.67,近来一期大幅消极。请你公司:1)结相符金海钛业重要境外客户的结算方式、名誉政策等补充吐露重要境外客户的答收款回款周期、超期未收回的答收款比例,坏账准备计挑足够性。2)结相符同走业可比公司答收账款周转率水等分析金海钛业报告期答收账款周转率的相符理性,表明2019年周转率大幅消极的因为及对其经营现金流的影响。请自力财务顾问和会计师核查并发外清晰偏见。

  10.申请文件表现,本次交易的评估基准日为2019年9月30日,金海钛业评估值为138,048.62万元。近来一次的评估报告基准日为2016年7月31日,重要为增资扩股方式进走同化一切制改革,评估值为68,199.22万元。本次交易金海钛业评估值较前次评估值大幅增进102%。请你公司补充吐露除股东增资及留存收好影响外,本次交易金海钛业评估值较前次评估值的详细不同因为及相符理性,表明本次交易中金海钛业的估值相符理性。请自力财务顾问和评估师核查并发外清晰偏见。

  16.请你公司补充吐露金海钛业和祥海钛业中央管理人员和中央技术人员的基本情况,以及保持中央人员安详性的详细措施。请自力财务顾问核查并发外清晰偏见。

  7.请你公司补充吐露金海钛业报告期产能及产能行使率情况,走业产能占比及出售周围、市场占据率等,结相符上述指标及钛白粉走业供需转折情况表明标的资产主生意业务务市场竞争上风及不息盈余能力安详性。请自力财务顾问核查并发外清晰偏见。

  你公司答当在收到本关照之日首30个做事日内吐露逆馈偏见回复,吐露后2个做事日内向吾会报送逆馈偏见回复原料。如在30个做事日内不克吐露的,答当挑前2个做事日向吾会递交延期逆馈回复申请,经吾会允诺后在2个做事日内公告未能及时逆馈回复的因为及对审核事项的影响。

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